Im Überblick
Der EU-Staat Malta bietet mit seinem transparenten gesetzlichen Rahmen einen sicheren Boden und grosse Potenziale.
Steuerliche Vorteile
5% effektiver Körperschaftsteuersatz
Die Körperschaftsteuer beträgt in Malta offiziell 35%, so dass jede maltesische Gesellschaft ihre Gewinne zunächst mit 35% versteuern und an das maltesische Finanzamt abführen muss. Die Reduktion auf 5% entsteht dadurch, dass ausländische Gesellschafter 6/7 der bezahlten Steuern vom Finanzamt wieder zurückfordern können. Mit der Steuererklärung wird ein Antrag auf Rückerstattung eingereicht und der Betrag durch das Finanzamt binnen kurzer Frist erstattet. Somit beträgt der effektive Körperschaftsteuersatz nur 5%. Malta ist damit dasjenige Land innerhalb der EU, das für Unternehmen mit Substanz die besten Rahmenbedingungen für Steueroptimierung bietet.
Keine Besteuerung
Zinsen einer Kapitalanlage und beispielsweise Rechte an einem Buch oder Film werden von der Steuer gänzlich ausgenommen. Diese gesonderte Regelung findet Anwendung bei ausländischen Gesellschaftern.
Besteuerung von Übersee-Kapitalanlagen
Kapital, das in Malta investiert wurde, unterliegt einem einheitlichen Steuersatz von 15%.
Wie steuerliche Vorteile realisiert werden
Durch eine Holdingstruktur können die Steuern auf 5% reduziert werden. Die graphische Darstellung zeigt diese Struktur und wie die Steuervorteile zustande kommen. Ganz legal können Kapitalbeteiligungsgrenzen oder die Realisierung von Größen- und Spezialisierungsvorteilen im Rahmen der Kapitalanlagen genutzt werden, so dass nur 5% Steuern auf die Gewinne gezahlt werden.
